Un logiciel gestion de trésorerie sur mesure, relié à vos factures et à votre banque

Le résultat et la trésorerie ne se lisent pas au même endroit. Une facture de vente augmente le chiffre d’affaires dès qu’elle est émise, et la comptabilité l’enregistre en deux lignes qui s’équilibrent : le produit d’un côté, la créance client de l’autre. Le compte bancaire, lui, ne change pas tant que le client n’a pas payé.

Le logiciel suit donc chaque facture dans un état précis. Elle est émise, puis en attente de paiement, puis réglée lorsque l’encaissement apparaît sur le relevé. Une facture fournisseur suit le même chemin en sens inverse : elle crée une dette à la réception, et l’argent ne quitte la banque qu’au paiement.

Prenons un exemple inventé. Une entreprise facture beaucoup en mars à des clients qui paient à soixante jours, et règle ses fournisseurs à trente jours. Son résultat de mars est bon, mais sa banque baisse pendant deux mois. Un outil qui confond facturé et encaissé affiche une situation plus confortable que le compte réel ; celui que nous construisons montre les deux chiffres côte à côte.

Le calcul tient en une ligne par période : trésorerie de fin de mois = trésorerie de début de mois + encaissements prévus − décaissements prévus. La trésorerie de fin de mois devient le point de départ du mois suivant.

Les encaissements prévus viennent des factures clients non réglées, placées à leur date d’échéance ou à la date de paiement habituelle de chaque client. Les décaissements prévus regroupent les factures fournisseurs à payer, les salaires, les charges sociales, la TVA, les loyers et les remboursements d’emprunt.

Dans un tableur, ces lignes se recopient à la main et vieillissent vite. Dans un outil relié à la facturation et aux relevés, chaque encaissement constaté remplace la prévision correspondante, et l’écart entre prévu et réalisé reste visible pour le mois suivant.